东方日升（300118）

借助“金太阳”工程示范项目的总包经验和国内外市场渠道，公司将加快上游光伏电站国内外市场布局；而在夯实中下游产品及市场基础上，预计还将伺机进军上游晶硅行业。我们预计公司2010～2012年每股收益分别为1.31元、2.33元、3.45元，首次给予其“持有”的投资评级。中银国际

北新建材（000786）

公司远景规划2015年实现产能15亿平方米，成为全球最大的石膏板企业。2010～2015年产能复合增长率为10.8％。预计公司2010～2012年ＥＰＳ分别为0.69元、0.88元和1.07元，动态ＰＥ分别为23倍、18倍和15倍，估值优势明显，维持对其“买入”的投资评级。渤海证券